Imposto de renda dos EUA

Como funciona

Selecionando a planilha fiscal correta dos EUA

Comece com o ano fiscal e a questão de renda, dedução ou crédito específica que você precisa modelar. A calculadora contém ramos suportados separados, portanto, um resultado de uma planilha não deve ser assumido como representando um retorno inteiro. Revise as notas de elegibilidade e limitação ao lado do modo selecionado. Alterar o idioma ou a moeda do site não converte essas regras federais dos EUA em sistema tributário de outro país.

2026 Estimativa de salário federalFórmula e pressupostos

Aplique braquetes federais progressivos 2026 à renda ordinária tributável após a dedução escolhida. Calcule os impostos sobre a folha de pagamento dos funcionários separadamente.

Esta estimativa só de salário não é uma declaração de imposto completa ou motor de retenção W-4. O imposto estadual/local é uma quantia explícita que você fornece.

Planilha de rendimentos ordinários 2025/2026Fórmula e pressupostos

Receitas tributáveis = max(0, rendimento ordinário − Ajustes − dedução); aplicar brackets específicos para o ano.

As deduções padrão básicas refletem as alterações de 2025 e publicadas em 2026. Idade/cegueira, status dependente, limites de descontaminação e deduções especiais requerem entrada verificada. Este é um cenário federal limitado dos EUA; não produz uma declaração de imposto concluída.

2026 imposto de auto-empregoFórmula e pressupostos

Lucro líquido = 92.35% × lucro; base SE imposto = 12.4% sujeito à base salarial remanescente da Segurança Social + 2.9% Medicare.

Método não-agrícola regular e lucro combinado não negativo. Os lucros abaixo de US $ 400 não recebem nenhum imposto SE base neste ramo. Medicare adicional é separado. Este é um cenário federal limitado dos EUA; não produz uma declaração de imposto concluída.

Coordenação adicional MedicareFórmula e pressupostos

Imposto adicional Medicare = 0.9% Salários elegíveis/SE ganhos acima do limite do status de arquivamento, coordenado uma vez.

Insira os ganhos líquidos SE após o ajuste do Schedule SE. O limite de responsabilidade final pode diferir do gatilho de retenção do empregador. Este é um cenário federal limitado dos EUA; não produz uma declaração de imposto concluída.

2026 dividendos qualificados e ganhosFórmula e pressupostos

Ganhos qualificados acima do lucro tributável ordinário através das bandas de 0%, 15% e 20%.

Este é o ramo de taxa preferencial simples, excluindo ganhos de taxa especial, compensação de perdas e outras exceções de planilha. O rendimento tributável ordinário é fornecido após deduções. Este é um cenário federal limitado dos EUA; não produz uma declaração de imposto concluída.

Imposto líquido sobre o rendimentoFórmula e pressupostos

NIIT = 3.8% × (rendimento de investimento elegível, MAGI acima do limite de status).

A classificação de renda, a participação material e as despesas alocadas devem ser estabelecidas separadamente. Os salários não são automaticamente rendimentos de investimento. Este é um cenário federal limitado dos EUA; não produz uma declaração de imposto concluída.

ramo básico de crédito dependente 2026Fórmula e pressupostos

Créditos preliminares = $2,200 por criança qualificada + $500 por outro dependente elegível − A eliminação progressiva.

A ACTC Basic usa o crédito restante elegível, US $ 1.700 por criança e 15% dos ganhos acima de US $ 2.500. Este modo exclui três filhos, Porto Rico e outras filiais especiais da Agenda 8812. Este é um cenário federal limitado dos EUA; não produz uma declaração de imposto concluída.

2026 crédito adicional básico de imposto sobre criançasFórmula e pressupostos

Básico ACTC = (crédito de criança restante elegível, $1,700 × crianças, 15% × max(0, rendimento ganho − $2,500)).

Insira um crédito preliminar determinado separadamente e limite de imposto aplicável. O crédito dependente de outros créditos não é reembolsável; isso exclui as filiais especiais da Agenda 8812. Este é um cenário federal limitado dos EUA; não produz uma declaração de imposto concluída.

2026 AMT do AMTI comum computadoFórmula e pressupostos

Adicional AMT = max(0, imposto mínimo provisório após isenção − regular ajustado).

Usa os 2026 50% de isenção de eliminação e 26%/28% de suportes. Este modo exclui ganhos preferenciais, créditos estrangeiros AMT e ajustes especiais AMTI MFS; aqueles precisam do formulário completo 6251. Este é um cenário federal limitado dos EUA; não produz uma declaração de imposto concluída.

2025 / 2026 Receita Federal e Impostos AdicionaisFórmula e pressupostos

Imposto de Devolução = imposto de renda após créditos + regular SE imposto + Medicare Adicional + NIIT + outros impostos verificados.

Uma estimativa de planejamento para o ano fiscal de 2025 ou 2026 selecionado combinando renda federal, deduções e créditos apoiados. QBI usa uma dedução verificada ou planilha de um negócio. O EITC usa um crédito verificado ou uma estimativa contínua. O cálculo adicional do crédito infantil inclui a alternativa de folha de pagamento de três ou mais filhos. AMT, valores de retorno especiais e elegibilidade exigem os insumos verificados declarados. Cálculos estaduais/locais usam suposições inseridas separadas.

2025 / 2026 ramos de elegibilidade dedutíveis padrãoFórmula e pressupostos

Dedução básica dependente = min(status quantidade básica, max($1,350, rendimento ganho + $450); adicionar quantidades de idade / cega elegíveis.

Elegibilidade é fornecida. Verifique o teste de idade-65 para o ano fiscal selecionado, juntamente com cegueira, dependência e condições especiais de arquivamento. Selecione o ano fiscal aplicável. Os tetos de dólares e as faixas fiscais usam os parâmetros versionados daquele ano; 2025 não inclui a dedução caritativa não-itens 2026, piso caritativo, redução total detalhada ou mínimo de QBI de negócios ativos.

Benefícios fiscais da Segurança SocialFórmula e pressupostos

Aplicar as faixas de inclusão de 50% e 85% para o rendimento provisório; benefícios tributáveis nunca exceder 85% dos benefícios.

Somente benefícios do ano atual. Os pagamentos, as eleições de montante fixo do ano anterior e as regras de feedback de dedução exigem planilhas separadas. Selecione o ano fiscal aplicável. Os tetos de dólares e as faixas fiscais usam os parâmetros versionados daquele ano; 2025 não inclui a dedução caritativa não-itens 2026, piso caritativo, redução total detalhada ou mínimo de QBI de negócios ativos.

2025 / 2026 dedução sênior aprimoradaFórmula e pressupostos

Elegível: max(0, $6,000 − 6% × MAGI acima do limiar aplicável).

Os contribuintes casados devem apresentar conjuntamente. Deve ser estabelecida a identificação válida e a elegibilidade para a idade. Esta dedução não reduz a renda AGI ou provisória para a tributação da Segurança Social. Selecione o ano fiscal aplicável. Os tetos de dólares e as faixas fiscais usam os parâmetros versionados daquele ano; 2025 não inclui a dedução caritativa não-itens 2026, piso caritativo, redução total detalhada ou mínimo de QBI de negócios ativos.

2025 / 2026 Deduções detalhadas comunsFórmula e pressupostos

Aplicar limites médicos, de saúde e de caridade selecionados para o ano. O piso de 0,5% da AGI e a redução da Seção 68 começam em 2026.

Doações em dinheiro do ano corrente até 60% da AGI, sem outras aulas de doação ou retransmissões. Outros valores discriminados são fornecidos após seus próprios limites de elegibilidade. Selecione o ano fiscal aplicável. Os tetos de dólares e as faixas fiscais usam os parâmetros versionados daquele ano; 2025 não inclui a dedução caritativa não-itens 2026, piso caritativo, redução total detalhada ou mínimo de QBI de negócios ativos.

2025 / 2026 montante de crédito dependente-cuidadoFórmula e pressupostos

Base de despesas elegível × taxa ano selecionada: 2025 utiliza a 35% E-mail 20% Calendário; 2026 começa em 50% com o phaseout em duas etapas.

O trabalho, a elegibilidade dependente, o provedor e as despesas devem ser verificados. Este é um crédito não reembolsável; o valor autônomo não é automaticamente utilizável na íntegra. Exclui MFS especial, ganhos considerados e regras de despesas do ano anterior. Selecione o ano fiscal aplicável. Os tetos de dólares e as faixas fiscais usam os parâmetros versionados daquele ano; 2025 não inclui a dedução caritativa não-itens 2026, piso caritativo, redução total detalhada ou mínimo de QBI de negócios ativos.

2025 / 2026 dedução de ponta qualificadaFórmula e pressupostos

Dedução = max(0, min($25,000, dicas elegíveis) − $100 por concluído $1,000 E-mail MAGI acima do limiar).

Insira dicas de dinheiro ou cartão voluntário qualificado após confirmar a ocupação, relatórios e regras de identificação do ano selecionado. MFS é inelegível. Cada empresa tem seu próprio teto de renda líquida. As taxas de serviço obrigatórias não se qualificam e a dedução não remove dicas da renda salarial ou dos impostos sobre a folha de pagamento.

2025 / 2026 Dedução de horas extraordinárias qualificadaFórmula e pressupostos

Aplique o limite de US $ 12.500 individual ou US $ 25.000, subtraindo US $ 100 por US $ 1.000 concluído acima do limite MAGI aplicável.

Insira apenas o prêmio exigido pela FLSA acima do salário regular. O pagamento total por horas extras, bônus contratuais e prêmios somente estatais não são automaticamente elegíveis. exatamente para 1.5× O prêmio é um terço do salário total. MFS é inelegível. Selecione o ano fiscal aplicável. Os tetos de dólares e as faixas fiscais usam os parâmetros versionados daquele ano; 2025 não inclui a dedução caritativa não-itens 2026, piso caritativo, redução total detalhada ou mínimo de QBI de negócios ativos.

2025 / 2026 interesse pessoal qualificado em veículosFórmula e pressupostos

Limite os juros elegíveis em todos os empréstimos a US $ 10.000, subtraindo US $ 200 por US $ 1.000 ou fração acima do limite MAGI.

Verifique um empréstimo de compra de primeiro lieen pós-2024 para um novo veículo de uso pessoal com montagem final dos EUA e peso / uso qualificado. Exclua os juros deduzidos em outros lugares. As refinancias têm limites de dívida qualificados. O MFS usa o limite não-conjunto; a elegibilidade do veículo e do empréstimo deve ser estabelecida separadamente. Selecione o ano fiscal aplicável. Os tetos de dólares e as faixas fiscais usam os parâmetros versionados daquele ano; 2025 não inclui a dedução caritativa não-itens 2026, piso caritativo, redução total detalhada ou mínimo de QBI de negócios ativos.

2025 / 2026 créditos de educação por estudanteFórmula e pressupostos

AOTC: 100% dos primeiros US $ 2.000 mais 25% dos próximos US $ 2.000 por aluno elegível; LLC: 20% de até US $ 10.000 por retorno; depois, phaseouts e limites de impostos / reembolso.

Suporta distintos alunos da AOTC e LLC com um limite de despesas da LLC compartilhada. Confirmar os requisitos de estudante, instituição, relatórios e identificação para o ano selecionado. A capacidade de reembolso usa a idade do requerente e os fatos de apoio. O MFS é inelegível; nenhum identificador é coletado.

2025 / 2026 dedução de juros de estudante-empréstimoFórmula e pressupostos

Até US $ 2.500 por retorno, com eliminação conjunta de US $ 170.000 a US $ 200.000 para 2025 ou US $ 175.000 a US $ 205.000 para 2026; outros arquivadores elegíveis usam US $ 85.000 a US $ 100.000.

Verificar um empréstimo de educação qualificado legalmente obrigado e juros pagos reais, excluindo empréstimos relacionados a partes / empregados e benefícios duplicados. MFS e dependentes respeitáveis são inelegíveis. O MAGI é medido antes desta dedução com os addbacks necessários. Selecione o ano fiscal aplicável. Os tetos de dólares e as faixas fiscais usam os parâmetros versionados daquele ano; 2025 não inclui a dedução caritativa não-itens 2026, piso caritativo, redução total detalhada ou mínimo de QBI de negócios ativos.

2025 / 2026 tradicional IRA Limite máximo de deduçãoFórmula e pressupostos

Dedução = min(contribuição, compensação e capacidade anual compartilhada, teto de dedução dependente de renda).

O phaseout de renda reduz um teto em vez de prorar sua contribuição real. Compute os cônjuges separadamente com alocação de compensação verificada. As interações do IRA e da Segurança Social podem exigir a planilha coordenada do IRS. Isso não calcula penalidades de contribuição excessiva. Selecione o ano fiscal aplicável. Os tetos de dólares e as faixas fiscais usam os parâmetros versionados daquele ano; 2025 não inclui a dedução caritativa não-itens 2026, piso caritativo, redução total detalhada ou mínimo de QBI de negócios ativos.

2025 / 2026 single-business QBI deduçãoFórmula e pressupostos

Aplicar a fração SSTB de ano selecionado, o limite de salário/propriedade em fases e o limite de renda tributável. O mínimo de negócios ativos verificado aplica-se apenas em 2026.

Um negócio verificado. QBI exclui salários dos funcionários, juros não comerciais, ganhos de capital e dicas de negócios dedutíveis, e já está reduzido para deduções alocáveis no nível do proprietário. A 2026 $400 requer pelo menos $1,000 de ativos qualificados QBI. Exclui alocação de perda multi-negócios, agregação, REIT / PTP e regras cooperativas. Selecione o ano fiscal aplicável. Os tetos de dólares e as faixas fiscais usam os parâmetros versionados daquele ano; 2025 não inclui a dedução caritativa não-itens 2026, piso caritativo, redução total detalhada ou mínimo de QBI de negócios ativos.

2025 / 2026 QBI e limitação detalhadaFórmula e pressupostos

Para 2026, calcule o QBI antes da Seção 68 redução total detalhada e, em seguida, calcule essa redução usando o QBI. Para 2025, não se aplica nenhuma redução geral da Seção 68.

Usa um valor separadamente verificado, de outra forma permitido, e um negócio qualificado. Toda a elegibilidade de dedução, limites máximos individuais discriminados e entradas de negócios qualificados já devem ser estabelecidos. O QBI e a limitação detalhada são aplicados em ordem legal. Selecione o ano fiscal aplicável. Os tetos de dólares e as faixas fiscais usam os parâmetros versionados daquele ano; 2025 não inclui a dedução caritativa não-itens 2026, piso caritativo, redução total detalhada ou mínimo de QBI de negócios ativos.

Estimativa de planejamento de crédito de renda ganhada 2025 / 2026Fórmula e pressupostos

Crédito estimado = crédito de entrada (min(crédito de fase, máximo de eliminação gradual), sujeito à elegibilidade e ao corte de renda publicado.

Estimativa de planejamento contínuo usando parâmetros publicados para o ano selecionado. Pode ser diferente da tabela de caixa de renda do IRS. Confirmar as regras de residência, identificação, dependência, qualificação-criança, renda estrangeira e de desautorização prévia separadamente. As crianças EITC podem diferir das crianças com crédito fiscal.

Exemplo trabalhado

Moeda de exemplo de referência: USD. Estes exemplos fixos não mudam com as preferências da calculadora.

Usando o 2026 Estimativa de salário federal Exemplo:

Renda anual anual de salário ordinário ($)

85000

Estado de registo

Solteiro(a)

Ajustes federais de imposto de renda ($)

0

Deduções Itemizadas (0 = padrão) ($)

0

Créditos fiscais não reembolsáveis ($)

0

Taxa estadual/local (valor anual anual) ($)

0

Aplique braquetes federais progressivos 2026 à renda ordinária tributável após a dedução escolhida. Calcule os impostos sobre a folha de pagamento dos funcionários separadamente.

Resultado do exemplo

São inputs ilustrativos. Mude os valores para explorar um cenário diferente.

O que ter em mente

Selecione 2025 ou 2026 no cálculo federal combinado. Ele combina renda, deduções, créditos e impostos federais adicionais; planilhas especializadas mantêm o ano fiscal declarado em seus controles.

QBI suporta uma dedução verificada ou cálculo de um negócio. O EITC suporta uma quantidade verificada ou uma estimativa de planejamento contínuo que pode diferir da tabela de caixa de renda do IRS. O cálculo do crédito infantil inclui a alternativa de folha de pagamento de três ou mais filhos com suas entradas declaradas.

A elegibilidade e a renda modificada específica da planilha devem ser confirmadas. Insira AMT e montantes de retorno especial não suportados separadamente, e exclua qualquer quantia já calculada aqui a partir de outras deduções ou créditos.

Comparações estaduais/locais usam suas próprias suposições e base tributária. A aritmética do suporte federal pode diferir do arredondamento da tabela de impostos; esses cenários não preparam ou apresentam um retorno.

Referências das fórmulas

• IRS: 2026 parâmetros fiscais federais (abre em uma nova guia)
• SSA: 2026 base salarial (abre em uma nova guia)
• Receitas do IRSProcedimento2024-40 (abre em uma nova guia)
• Procedimento de Receita do IRS2025-32 no IRB2025-45 (abre em uma nova guia)
• IRS Topic554 Imposto sobre o trabalho por conta própria (abre em uma nova guia)
• Instruções IRS ScheduleSE2025 (abre em uma nova guia)
• Tópico 560: Imposto adicional sobre Medicare (abre em uma nova guia)
• IRS1040 instruções Dividendos Qualificados e Folha de cálculo fiscal de ganho de capital (abre em uma nova guia)
• IRS Topic559 Imposto de Renda sobre Investimento Líquido (abre em uma nova guia)
• Instruções do IRS Schedule8812 (abre em uma nova guia)
• Programação do IRS8812(2025) (abre em uma nova guia)
• IRS Topic556 Taxa Mínima Alternativa (abre em uma nova guia)
• Lei Pública 119-21: mudanças fiscais e datas efetivas (abre em uma nova guia)
• IRS: Agenda 1-A deduções adicionais (abre em uma nova guia)
• IRS: 2025 dicas e orientação de transição de horas extras (abre em uma nova guia)
• IRS: regulamentos finais de dicas qualificadas (abre em uma nova guia)
• IRS: perguntas e respostas qualificadas sobre horas extras (abre em uma nova guia)
• IRS: benefícios fiscais para a educação (abre em uma nova guia)
• IRS: instruções de crédito-educação (abre em uma nova guia)
• IRS: contribuições para os IRAs tradicionais e Roth (abre em uma nova guia)
• Limites do plano de aposentadoria e do IRA para 2025 (abre em uma nova guia)
• Limites de aposentadoria e IRA 2026 (abre em uma nova guia)
• IRS: tributação dos benefícios da Segurança Social (abre em uma nova guia)
• IRS: instruções de dedução de renda comercial qualificada (abre em uma nova guia)
• IRS: elegibilidade de crédito de renda e planilhas (abre em uma nova guia)
• IRS: instruções de crédito de cuidados dependentes (abre em uma nova guia)
• SSA: contribuição anual e bases de benefícios (abre em uma nova guia)
• IRS: instruções fiscais mínimas alternativas (abre em uma nova guia)

As referências explicam os métodos subjacentes; elas não implicam endosso ou revisão profissional individual do Finflo.

Perguntas comuns