Impôt sur le revenu américain

Mode d’emploi

Sélection de la feuille de calcul fiscale américaine correcte

Commencez par l'année d'imposition et la question de revenu, de déduction ou de crédit que vous devez modéliser. La calculatrice contient des branches supportées séparées, de sorte qu'un résultat d'une feuille de travail ne devrait pas être supposé représenter une déclaration complète. Examiner les notes d'admissibilité et de limitation à côté du mode sélectionné. Changer la langue ou la monnaie du site Web ne convertit pas ces règles fédérales américaines en système fiscal d'un autre pays.

2026 estimation du salaire fédéral: formule et hypothèses

Appliquer progressivement 2026 entre parenthèses fédérales au revenu ordinaire imposable après la déduction choisie. Calculer séparément les impôts sur la masse salariale des employés.

Cette estimation de salaire seulement n'est pas une déclaration d'impôt complète ou un moteur de retenue W-4. La taxe d'État/locale est un montant explicite que vous fournissez.

2025/2026 feuille de travail à revenu ordinaire: formule et hypothèses

Revenu imposable = max(0, revenu ordinaire − ajustements − déduction); appliquer des parenthèses spécifiques à l'année.

Les retenues standard de base reflètent les montants modifiés en 2025 et publiés en 2026. L'âge/l'aveuglement, le statut de personne à charge, les limites d'énumération et les déductions spéciales doivent être vérifiés. Il s'agit d'un scénario fédéral américain limité; il ne produit pas de déclaration de revenus dûment remplie.

2026 base de l'impôt sur le travail indépendant: formule et hypothèses

Revenu net = 92,35 % × bénéfice; impôt de base sur la sécurité sociale = 12,4 %, sous réserve du maintien de l'assiette salariale de la sécurité sociale + 2,9 % Medicare.

Méthode non agricole régulière et bénéfice combiné non négatif. Les gains inférieurs à 400 $ ne reçoivent pas d'impôt de base sur la SE dans cette succursale. L'assurance-maladie supplémentaire est séparée. Il s'agit d'un scénario fédéral américain limité; il ne produit pas de déclaration de revenus dûment remplie.

Coordination supplémentaire de l'assurance maladie: formule et hypothèses

Impôt supplémentaire sur le régime d'assurance-maladie = 0,9 % des salaires admissibles et des gains de l'ES au-dessus du seuil de déclaration, coordonné une fois.

Inscrivez les gains nets de SE après le rajustement de l'annexe SE. Le seuil de responsabilité final peut différer du seuil de retenue de l'employeur. Il s'agit d'un scénario fédéral américain limité; il ne produit pas de déclaration de revenus dûment remplie.

2026 dividendes et gains admissibles: formule et hypothèses

Bénéfices admissibles supérieurs au revenu imposable ordinaire dans les tranches de 0 %, 15 % et 20 %.

Il s'agit de la simple succursale à taux préférentiel, à l'exclusion des gains à taux spécial, de la compensation des pertes et d'autres exceptions aux feuilles de calcul. Le revenu imposable ordinaire est fourni après déduction. Il s'agit d'un scénario fédéral américain limité; il ne produit pas de déclaration de revenus dûment remplie.

Impôt net sur le revenu des investissements: formule et hypothèses

NITI = 3,8 % × min (revenu de placement admissible, IMA au-dessus du seuil de statut).

La classification du revenu, la participation importante et les dépenses attribuables doivent être établies séparément. Les salaires ne sont pas automatiquement des revenus de placement. Il s'agit d'un scénario fédéral américain limité; il ne produit pas de déclaration de revenus dûment remplie.

2026 succursale de base de crédit pour personnes à charge: formule et hypothèses

Crédit préliminaire = $2,200 par enfant qualifié + $500 par autre personne à charge éligible − l'élimination progressive.

Données de base ACTC utilise le crédit restant admissible, $1,700 par enfant et 15% du salaire supérieur $2,500. Ce mode exclut trois enfants, Porto Rico et d'autres branches spéciales de l'annexe 8812. Il s'agit d'un scénario fédéral américain limité; il ne produit pas de déclaration de revenus dûment remplie.

2026 crédit d'impôt supplémentaire pour enfants de base: formule et hypothèses

Données de base ACTC = min(crédit pour enfant restant admissible, $1,700 × enfants, 15% × max.(0, revenu gagné − $2,500)).

Inscrivez un crédit préliminaire déterminé séparément et la limite d'impôt applicable. Les autres crédits à charge ne sont pas remboursables, ce qui exclut les succursales spéciales de l'annexe 8812. Il s'agit d'un scénario fédéral américain limité; il ne produit pas de déclaration de revenus dûment remplie.

2026 AMT à partir de l'AMTI ordinaire calculé: formule et hypothèses

AMT supplémentaire = max(0, taxe minimale provisoire après exonération − taxe normale ajustée).

Utilise l'élimination progressive de 50 % en 2026 et 26 % / 28 % entre parenthèses. Ce mode exclut les gains préférentiels, les crédits étrangers AMT et les ajustements spéciaux de l'IMT de la MFS; ceux-ci ont besoin du formulaire 6251 au complet. Il s'agit d'un scénario fédéral américain limité; il ne produit pas de déclaration de revenus dûment remplie.

2025 / 2026 Revenu fédéral et impôts additionnels: formule et hypothèses

Impôt de retour = impôt sur le revenu après crédits + impôt SE régulier + Medicare supplémentaire + NIT + autres impôts vérifiés.

Une estimation de planification pour l'année d'imposition 2025 ou 2026 sélectionnée combinant le revenu, les déductions et les crédits fédéraux appuyés. L'IBQ utilise une retenue vérifiée ou une feuille de travail d'une entreprise. L'EITC utilise un crédit vérifié ou une estimation continue. Le calcul supplémentaire du crédit à l'enfance comprend la solution de rechange pour la paie des trois enfants ou plus. Les MTA, les montants de rendement spécial et l'admissibilité exigent les intrants vérifiés indiqués. Les calculs effectués par l'État ou par les autorités locales reposent sur des hypothèses distinctes.

2025 / 2026 branches d'admissibilité aux déductions standard: formule et hypothèses

Déduction de base pour personnes à charge = min(état du montant de base, max($1,350, revenu gagné + $450)); ajouter les montants admissibles pour l'âge/l'aveugle.

L'admissibilité est fournie. Vérifier l'âge de 65 ans pour l'année d'imposition choisie, ainsi que la cécité, la dépendance et les conditions particulières de production. Sélectionnez l'année d'imposition applicable. Les plafonds en dollars et les tranches d'imposition utilisent les paramètres en version de l'année; 2025 ne comprend pas les 2026 déduction pour dons de bienfaisance, plancher pour dons de bienfaisance, réduction globale ventilée ou entreprise active QBI minimum.

Prestations de sécurité sociale imposables: formule et hypothèses

Appliquer les tranches d'inclusion de 50 % et de 85 % au revenu provisoire; les avantages imposables ne dépassent jamais 85 % des avantages.

Prestations de l'année en cours seulement. Les remboursements, les choix d'un montant forfaitaire d'une année antérieure et les règles de rétroaction en matière de déduction exigent des feuilles de travail distinctes. Sélectionnez l'année d'imposition applicable. Les plafonds en dollars et les tranches d'imposition utilisent les paramètres en version de l'année; 2025 ne comprend pas les 2026 déduction pour dons de bienfaisance, plancher pour dons de bienfaisance, réduction globale ventilée ou entreprise active QBI minimum.

2025 / 2026 déduction majorée pour les aînés: formule et hypothèses

Par personne âgée éligible: max(0, $6,000 − 6% × MAGI au-dessus du seuil applicable).

Les contribuables mariés doivent déposer une déclaration conjointe. L'identification valide et l'admissibilité à l'âge doivent être établies. Cette déduction ne réduit pas l'AGI ni le revenu provisoire de l'impôt sur la sécurité sociale. Sélectionnez l'année d'imposition applicable. Les plafonds en dollars et les tranches d'imposition utilisent les paramètres en version de l'année; 2025 ne comprend pas les 2026 déduction pour dons de bienfaisance, plancher pour dons de bienfaisance, réduction globale ventilée ou entreprise active QBI minimum.

2025 / 2026 déductions postetées courantes: formule et hypothèses

Appliquer les limites choisies pour les années médicales, les SALT et les activités de bienfaisance. Le plancher de 0,5 % de l'IGA en espèces et la réduction de l'article 68 commencent en 2026.

Dons en espèces courants de l'année courante jusqu'à 60 % de l'AGI, sans autres catégories de dons ni reports. D'autres montants détaillés sont fournis après leur propre limite d'admissibilité. Sélectionnez l'année d'imposition applicable. Les plafonds en dollars et les tranches d'imposition utilisent les paramètres en version de l'année; 2025 ne comprend pas les 2026 déduction pour dons de bienfaisance, plancher pour dons de bienfaisance, réduction globale ventilée ou entreprise active QBI minimum.

2025 / 2026 montant du crédit pour soins à charge: formule et hypothèses

Base des dépenses admissibles × taux de l'année sélectionnée : 2025 utilise un calendrier de 35 à 20 %; 2026 commence à 50 % avec l'élimination en deux étapes.

L'admissibilité au travail, aux personnes à charge, aux fournisseurs et aux dépenses doit être vérifiée. Il s'agit d'un crédit non remboursable; le montant autonome n'est pas automatiquement utilisable en totalité. À l'exclusion des règles spéciales sur les SFM, les revenus réputés et les dépenses d'exercices antérieurs. Sélectionnez l'année d'imposition applicable. Les plafonds en dollars et les tranches d'imposition utilisent les paramètres en version de l'année; 2025 ne comprend pas les 2026 déduction pour dons de bienfaisance, plancher pour dons de bienfaisance, réduction globale ventilée ou entreprise active QBI minimum.

2025 / 2026 déduction pour pourboire admissible: formule et hypothèses

Déduction = max.(0, min($25,000, conseils admissibles) − $100 par réalisation $1,000 des MAGI au-dessus du seuil).

Inscrivez des conseils en espèces ou en cartes volontaires après avoir confirmé les règles d'occupation, de déclaration et d'identification de l'année sélectionnée. La SFM n'est pas admissible. Chaque entreprise a son propre plafond de revenu net. Les frais de service obligatoires ne sont pas admissibles, et la déduction ne supprime pas les pourboires du revenu salarial ou de l'impôt sur la paie.

2025 / 2026 déduction pour heures supplémentaires admissibles: formule et hypothèses

Appliquer la $12,500 Individuels ou $25,000 articulaire, puis soustraire $100 par réalisation $1,000 au-dessus de la valeur applicable MAGI le seuil.

Inscrivez seulement la prime exigée par la LNPA au-dessus de la rémunération normale. La rémunération totale des heures supplémentaires, les primes contractuelles et les primes de l'État ne sont pas automatiquement admissibles. Pour exactement 1,5× heures supplémentaires qualifiées, la prime est d'un tiers de cette rémunération totale. La SFM n'est pas admissible. Sélectionnez l'année d'imposition applicable. Les plafonds en dollars et les tranches d'imposition utilisent les paramètres en version de l'année; 2025 ne comprend pas les 2026 déduction pour dons de bienfaisance, plancher pour dons de bienfaisance, réduction globale ventilée ou entreprise active QBI minimum.

2025 / 2026 véhicule personnel qualifié intérêt: formule et hypothèses

Intérêts éligibles plafonnés sur l'ensemble des prêts $10,000, puis soustraire $200 pour $1,000 ou fraction au-dessus de MAGI le seuil.

Vérifier un prêt d'achat de premier lien post-2024 admissible pour un nouveau véhicule à usage personnel avec assemblage final aux États-Unis et poids/utilisation admissible. À l'exclusion des intérêts déduits ailleurs. Les refinances ont des limites de dette qualifiées. MFS utilise le seuil non conjoint; l'admissibilité au véhicule et au prêt doit être établie séparément. Sélectionnez l'année d'imposition applicable. Les plafonds en dollars et les tranches d'imposition utilisent les paramètres en version de l'année; 2025 ne comprend pas les 2026 déduction pour dons de bienfaisance, plancher pour dons de bienfaisance, réduction globale ventilée ou entreprise active QBI minimum.

2025 / 2026 crédits d'éducation par étudiant: formule et hypothèses

AOTC: 100% de première $2,000 Plus 25% de la prochaine $2,000 par étudiant admissible; LLC: 20% jusqu'à $10,000 par déclaration, puis suppressions progressives et limites d'impôt/remboursement.

Soutient des étudiants AOTC et LLC distincts avec un plafond de dépenses partagé LLC. Confirmer les exigences relatives à l'étudiant, à l'établissement, aux rapports et à l'identification pour l'année sélectionnée. La remboursabilité utilise l'âge du demandeur et les faits à l'appui. La SFM n'est pas admissible; aucun identificateur n'est recueilli.

2025 / 2026 déduction pour intérêts sur prêts étudiants: formule et hypothèses

Jusqu'à $2,500 par retour, avec joint MAGI élimination progressive $170,000–$200,000 pour 2025 ou $175,000–$205,000 pour 2026; les autres déclarants éligibles utilisent $85,000–$100,000.

Vérifier un prêt d'études admissible et des intérêts payés réels, à l'exclusion des prêts de parties liées ou de régimes d'employeurs et des avantages dupliqués. Les SFM et les personnes à charge admissibles ne sont pas admissibles. L'IGAM est mesurée avant cette déduction avec les additions requises. Sélectionnez l'année d'imposition applicable. Les plafonds en dollars et les tranches d'imposition utilisent les paramètres en version de l'année; 2025 ne comprend pas les 2026 déduction pour dons de bienfaisance, plancher pour dons de bienfaisance, réduction globale ventilée ou entreprise active QBI minimum.

2025 / 2026 plafond de déduction traditionnel IRA: formule et hypothèses

Déduction = min (contribution, rémunération et capacité annuelle partagée, plafond de déduction dépendant du revenu).

L'élimination progressive du revenu réduit un plafond plutôt que de calculer votre contribution réelle. Calculer séparément les conjoints avec une allocation d'indemnisation vérifiée. Les interactions entre l'IRA et la sécurité sociale peuvent nécessiter la feuille de travail coordonnée de l'IRS. Cela ne permet pas de calculer les pénalités pour cotisations excédentaires. Sélectionnez l'année d'imposition applicable. Les plafonds en dollars et les tranches d'imposition utilisent les paramètres en version de l'année; 2025 ne comprend pas les 2026 déduction pour dons de bienfaisance, plancher pour dons de bienfaisance, réduction globale ventilée ou entreprise active QBI minimum.

2025 / 2026 Déduction pour IQA à entreprise unique: formule et hypothèses

Appliquer la fraction d'année sélectionnée de la PFS, la limite progressive du salaire/de la propriété et la limite du revenu imposable. Le minimum vérifié pour les activités actives ne s'applique qu'en 2026.

Une affaire vérifiée. L'IRQ exclut les salaires des employés, les intérêts non commerciaux, les gains en capital et les conseils d'entreprise déductibles, et elle est déjà réduite pour les retenues au niveau du propriétaire. Les 2026 $400 minimum requis au moins $1,000 d ' actifs qualifiés QBI. À l'exclusion de la répartition des pertes multientreprises, de l'agrégation, des règles REIT/PTP et des règles coopératives. Sélectionnez l'année d'imposition applicable. Les plafonds en dollars et les tranches d'imposition utilisent les paramètres en version de l'année; 2025 ne comprend pas les 2026 déduction pour dons de bienfaisance, plancher pour dons de bienfaisance, réduction globale ventilée ou entreprise active QBI minimum.

2025 / 2026 IQB et limitation globale ventilée: formule et hypothèses

Pour 2026, calculer l'IBQ avant la réduction globale ventilée en vertu de l'article 68, puis calculer cette réduction à l'aide de l'IBQ. Pour 2025, aucune réduction globale de l'article 68 ne s'applique.

Utilise un montant ventilé non autorisé et vérifié séparément et une entreprise admissible. Il faut déjà établir tous les critères d'admissibilité à la déduction, les plafonds ventilés individuels et les intrants qualifiés pour les entreprises. L'IBQ et la limitation détaillée sont appliquées dans l'ordre législatif. Sélectionnez l'année d'imposition applicable. Les plafonds en dollars et les tranches d'imposition utilisent les paramètres en version de l'année; 2025 ne comprend pas les 2026 déduction pour dons de bienfaisance, plancher pour dons de bienfaisance, réduction globale ventilée ou entreprise active QBI minimum.

2025 / 2026 Prévisions de dépenses relatives à la planification des recettes: formule et hypothèses

Estimation du crédit = min (crédit progressif, maximum d'élimination progressive), sous réserve de l'admissibilité et du seuil de revenu publié.

Estimation de la planification continue à l'aide de paramètres publiés pour l'année sélectionnée. Il peut différer du tableau des revenus de l'IRS. Confirmer séparément les règles relatives à la résidence, à l'identification, à la dépendance, à l'enfant admissible, au revenu étranger et au congé préalable. Les enfants de l'IETC peuvent différer des enfants de crédit d'impôt.

Exemple travaillé

Exemple de référence monnaie: USD. Ces exemples fixes ne changent pas avec vos préférences calculatrices.

Utiliser l'exemple 2026 estimation du salaire fédéral :

Revenus salariaux ordinaires annuels ($)

85000

État de dépôt

Personne seule

Redressement de l'impôt fédéral sur le revenu ($)

0

Déductions détaillées (0 = standard) ($)

0

Crédits d'impôt non remboursables ($)

0

Impôt de l'État/local (montant annuel manuel) ($)

0

Appliquer progressivement 2026 entre parenthèses fédérales au revenu ordinaire imposable après la déduction choisie. Calculer séparément les impôts sur la masse salariale des employés.

Résultat de l'exemple

Il s'agit d'éléments illustratifs. Changez les valeurs pour explorer un scénario différent.

À garder à l'esprit

Choisissez 2025 ou 2026 dans le calcul fédéral combiné. Il combine le revenu appuyé, les déductions, les crédits et les impôts fédéraux additionnels; les feuilles de travail spécialisées conservent l'année d'imposition indiquée dans leurs contrôles.

L'IBQ appuie une déduction vérifiée ou un calcul d'une entreprise. L'EITC appuie un montant vérifié ou une estimation de planification continue qui peut différer du tableau des revenus de l'IRS. Le calcul du crédit à l'enfance comprend la formule de la paie des trois enfants ou plus, avec ses intrants déclarés.

L'admissibilité et le revenu modifié par feuille de travail doivent être confirmés. Inscrivez séparément les MTA et les montants de rendement spécial non appuyés, et excluez tout montant déjà calculé ici des autres déductions ou crédits.

Les comparaisons État/local utilisent vos propres hypothèses à taux forfaitaire et l'assiette fiscale. L'arithmétique de la fourchette fédérale peut différer de l'arrondi des tables d'impôt; ces scénarios ne préparent pas ou ne produisent pas de déclaration.

Références des formules

• IRS: 2026 paramètres fiscaux fédéraux (ouvre dans un nouvel onglet)
• SSA: 2026 base salariale (ouvre dans un nouvel onglet)
• Procédure concernant les recettes de l'IRS2024-40 (ouvre dans un nouvel onglet)
• Procédure relative aux revenus du SIR2025-32 dans la CISR2025-45 (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS Thème554 Impôt sur le travail indépendant (ouvre dans un nouvel onglet)
• Instructions IRS ScheduleSE2025 (ouvre dans un nouvel onglet)
• Thème 560 de l'IRS: Taxe supplémentaire sur les médicaments (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS1040 instructions Dividendes admissibles et feuille de calcul de l'impôt sur le gain en capital (ouvre dans un nouvel onglet)
• Thème559 Impôt net sur le revenu des placements (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS annexe8812 instructions (ouvre dans un nouvel onglet)
• Annexe du SIR8812 (2025) (ouvre dans un nouvel onglet)
• Thème de l'IRS556 Impôt minimum alternatif (ouvre dans un nouvel onglet)
• Loi publique 119-21 : modifications fiscales et dates d'entrée en vigueur (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS : Annexe 1-A - retenues supplémentaires (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS: 2025 conseils et conseils pour la transition des heures supplémentaires (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS: règlement final à bouts qualifiés (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS : questions et réponses sur les heures supplémentaires qualifiées (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS: avantages fiscaux pour l'éducation (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS: instructions sur le crédit pour l'éducation (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS: contributions aux IRA traditionnels et Roth (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS: Limites du plan de retraite et de l'IRA pour 2025 (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS: 2026 limites du régime de retraite et de l'IRA (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS: imposition des prestations de sécurité sociale (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS : instructions de déduction du revenu d'entreprise admissible (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS : admissibilité au crédit pour revenu gagné et feuilles de travail (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS: instructions de crédit pour soins à domicile (ouvre dans un nouvel onglet)
• SSA : assiettes annuelles des cotisations et des prestations (ouvre dans un nouvel onglet)
• IRS: autres instructions fiscales minimales (ouvre dans un nouvel onglet)

Les références expliquent les méthodes sous-jacentes; elles n'impliquent pas l'approbation ou l'examen professionnel individuel de Finflo.

Questions communes