Prévision de trésorerie et d’autonomie

Mode d’emploi

Construire une prévision à partir du timing de trésorerie plutôt que du bénéfice comptable

Saisissez la trésorerie disponible au début de la prévision et les recettes de ventes que vous attendez le premier mois. Les reçus sont de l'argent réellement encaissé, qui peut différer des factures émises ou des revenus comptabilisés en comptabilité. Les dépenses en espèces fixes sont les paiements récurrents au cours du même mois. Les coûts décaissés variables sont modélisés en pourcentage des recettes des ventes, ils augmentent ou diminuent donc selon le scénario de vente.

Les taux de croissance sont mensuels. Une augmentation mensuelle de 2% s'accumule d'un mois à l'autre ; ce n’est pas la même chose qu’une augmentation annuelle de 2 %. Utilisez des taux négatifs pour les recettes ou dépenses en baisse, dans la fourchette autorisée. Ajoutez les reçus de financement, les achats d'équipement ou d'autres mouvements exceptionnels sous forme de lignes uniques avec un numéro de mois et une direction. Ces lignes ne se reproduisent pas automatiquement au cours des mois suivants.

Exemple de trésorerie avec un manque à gagner mensuel récurrent

Supposons que la trésorerie d'ouverture soit de 30,000, les reçus de ventes mensuels de 8,000, les dépenses fixes de 10,000 et les coûts variables de 20 % des ventes. Les dépenses variables sont de 1,600, donc la consommation nette mensuelle récurrente est de 3,600. Sans croissance ni mouvements ponctuels, la piste simple dure 30,000 ÷ 3,600, soit environ 8.33 mois.

Les prévisions de fin de mois montrent 1,200 restant après le huitième mois et un solde de −2,400 après le neuvième mois. Un tampon de sécurité 5,000 est dépassé au cours du septième mois, lorsque les liquidités se terminent à 4,800. Ce sont des signaux différents : le tampon donne un seuil de planification antérieur, tandis que le solde non positif identifie la première fin de mois à zéro ou en dessous. Les prévisions ne précisent pas le jour exact où les liquidités seraient épuisées.

Utilisez le calendrier pour localiser les déficits de financement

Le tableau mensuel sépare les recettes de vente, les autres entrées de fonds, les dépenses fixes, les dépenses variables et les autres sorties de fonds. Cela rend visible un événement d’achat ou de financement inhabituel au lieu de l’enfouir dans un taux de croissance. Le solde projeté le plus bas comprend le solde d’ouverture au mois zéro. Le financement nécessaire pour maintenir le tampon correspond à la différence entre le tampon souhaité et le solde le plus bas, lorsqu'il est positif.

La prévision reste en dessous de zéro pour montrer l’ampleur d’un écart potentiel. Un solde négatif ne constitue pas une approbation de découvert présumée ni une source de financement automatique. Vous pouvez ajouter une proposition d’injection de liquidités en tant que nouveau scénario et comparer la manière dont elle modifie le timing. De même, le report d’une dépense modifie le timing de trésorerie même si cela ne modifie pas le montant total payé au cours de la prévision.

Gardez le raccourci de gravure constante séparé du modèle complet

La mesure simple de la piste utilise la consommation nette récurrente du premier mois et exclut les mouvements ponctuels et la croissance future. Si ce mois ne brûle pas d’argent, le raccourci ne signale aucune consommation d’argent récurrente au cours du premier mois au lieu d’un nombre infini de mois. Les prévisions peuvent encore révéler des problèmes ultérieurs si les coûts augmentent, les recettes diminuent ou si une sortie ponctuelle importante se produit.

Ce modèle ne calcule pas automatiquement les créances, les dettes, le financement des stocks, les taxes ou les règles de paie. Incluez leurs effets de trésorerie attendus dans vos contributions, le cas échéant. Les mois de prévision doivent être des nombres entiers et les mouvements ponctuels doivent se situer à l'intérieur de l'horizon choisi. Enregistrez un scénario de base et des alternatives avec des noms clairs, puis mettez à jour les bilans et hypothèses réels à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles.

Flux de trésorerie mensuel et piste: formule et hypothèses

Trésorerie de clôture = caisse d'ouverture + recettes de ventes + autres entrées − dépenses fixes − dépenses variables − autres sorties. Piste à combustion constante = trésorerie de départ ÷ consommation nette récurrente du premier mois.

La croissance se compose mensuellement à partir du premier mois. Chaque mouvement unique est appliqué au cours du mois sélectionné. Les lignes mensuelles sont des prévisions de trésorerie et non des relevés de bénéfices constatés. Les soldes négatifs représentent un déficit de financement ; le modèle ne suppose pas qu’un prêteur fournit la différence.

Exemple travaillé

Exemple de référence monnaie: USD. Ces exemples fixes ne changent pas avec vos préférences calculatrices.

Utiliser l'exemple Flux de trésorerie mensuel et piste :

Solde de trésorerie d'ouverture ($)

30000

Encaissements des ventes du premier mois ($)

8000

Croissance mensuelle des recettes (%)

0

Dépenses fixes en espèces du premier mois ($)

10000

Croissance mensuelle des charges fixes (%)

0

Coûts décaissés variables en pourcentage des ventes (%)

20

Coussin de sécurité minimum pour les espèces ($)

5000

Longueur de prévision (mois)

12

Mouvements de trésorerie ponctuels

Aucune

Trésorerie de clôture = caisse d'ouverture + recettes de ventes + autres entrées − dépenses fixes − dépenses variables − autres sorties. Piste à combustion constante = trésorerie de départ ÷ consommation nette récurrente du premier mois.

Résultat de l'exemple

• Month zero is your starting balance. Cash reaches zero or below when the period-ending balance is nonpositive; intramonth timing is not modeled.
• Constant-burn runway excludes growth and one-time movements. The full monthly forecast includes them.

Il s'agit d'éléments illustratifs. Changez les valeurs pour explorer un scénario différent.

À garder à l'esprit

Utilisez une seule devise partout. La sélection des devises modifie les étiquettes, pas les taux de change. Calculez, puis enregistrez un scénario nommé dans Mon espace de travail pour le conserver dans ce navigateur ; exporter une sauvegarde d'espace de travail pour la déplacer vers un autre appareil.

Références des formules

• SBA : gérez les finances de votre entreprise (ouvre dans un nouvel onglet)

Les références expliquent les méthodes sous-jacentes; elles n'impliquent pas l'approbation ou l'examen professionnel individuel de Finflo.

Questions communes