Impuesto sobre la renta de EE. UU.

Cómo funciona

Selección de la hoja de cálculo fiscal correcta en EE.UU.

Comience con el año fiscal y la pregunta específica de ingresos, deducciones o créditos que necesita modelar. La calculadora contiene ramas separadas soportadas, por lo que un resultado de una hoja de trabajo no debe ser asumido para representar un retorno completo. Revise las notas de elegibilidad y limitación junto al modo seleccionado. Cambiar el idioma o moneda del sitio web no convierte estas reglas federales de los EE.UU. en el sistema tributario de otro país.

Estimación de los salarios federales en 2026: fórmula y supuestos

Aplicar los tramos federales progresivos de 2026 a la renta ordinaria imponible después de la deducción elegida. Calcular los impuestos a la nómina de los empleados por separado.

Esta estimación sólo salarial no es una declaración de impuestos completa o motor de retención W-4. Impuestos estatales/locales es una cantidad explícita que usted suministra.

Hoja de trabajo de ingresos ordinarios 2025/2026: fórmula y supuestos

Ingresos imponibles = máx(0, ingresos ordinarios − ajustes − deducción); aplicar tramos específicos para cada año.

Las deducciones estándar básicas reflejan las cantidades modificadas en 2025 y publicadas en 2026. Edad/ciego, estado dependiente, límites de enumeración y deducciones especiales requieren entrada verificada. Este es un escenario federal limitado de EE.UU.; no produce una declaración de impuestos completa.

2026 impuesto básico sobre el trabajo por cuenta propia: fórmula y supuestos

Ganancias netas = 92,35% × beneficio; base SE impuesto = 12,4% sujeto a la base salarial restante del Seguro Social + 2,9% Medicare.

Método ordinario no agrícola y beneficio combinado no negativo. Los ingresos por debajo de $400 no reciben ningún impuesto base SE en esta sucursal. Medicare adicional es por separado. Este es un escenario federal limitado de EE.UU.; no produce una declaración de impuestos completa.

Coordinación adicional de Medicare: fórmula y supuestos

Impuesto adicional de Medicare = 0,9% de los salarios/ganancias EE elegibles por encima del umbral de registro-estatuto, coordinado una vez.

Ingrese las ganancias netas de SE después del ajuste de la Lista SE. El umbral de responsabilidad final puede diferir del empleador que retiene el desencadenante. Este es un escenario federal limitado de EE.UU.; no produce una declaración de impuestos completa.

2026 dividendos y ganancias cualificados: fórmula y supuestos

Stack clasificó las ganancias por encima de la renta imponible ordinaria a través de las bandas 0%, 15% y 20%.

Se trata de la simple sucursal de tipos preferenciales, con exclusión de las ganancias por tipos especiales, la compensación por pérdidas y otras excepciones en las hojas de trabajo. Los ingresos imponibles ordinarios se suministran después de deducciones. Este es un escenario federal limitado de EE.UU.; no produce una declaración de impuestos completa.

Impuesto neto sobre la renta de las inversiones: fórmula y supuestos

NIIT = 3,8% × min(ingresos de inversión elegibles, MAGI por encima del umbral de estatus).

La clasificación de los ingresos, la participación material y los gastos de asignación deben establecerse por separado. Los salarios no son automáticamente ingresos de inversión. Este es un escenario federal limitado de EE.UU.; no produce una declaración de impuestos completa.

2026 sucursal básica de crédito a cargo: fórmula y supuestos

Crédito preliminar = 2.200 dólares por niño calificado + 500 dólares por otro dependiente elegible − eliminación.

ACTC Basic utiliza el crédito restante elegible, $1.700 por niño y 15% de las ganancias superiores a $2,500. Este modo excluye tres hijos, Puerto Rico y otras sucursales especiales de la Lista 8812. Este es un escenario federal limitado de EE.UU.; no produce una declaración de impuestos completa.

2026 crédito fiscal básico adicional para hijos: fórmula y supuestos

ACTC Básico = min(crédito por hijo restante elegible, $1.700 × hijos, 15% × max(0, ingreso ganado − $2.500)).

Introdúzcase un crédito preliminar determinado por separado y el límite impositivo aplicable. No es reembolsable el crédito de otra dependencia; esto excluye las sucursales especiales de la Lista 8812. Este es un escenario federal limitado de EE.UU.; no produce una declaración de impuestos completa.

2026 AMT de AMTI ordinario computado: fórmula y supuestos

AMT adicional = máx(0, impuesto mínimo tentativo después de la exención − impuesto regular ajustado).

Utiliza los tramos de exención del 50% 2026 y 26%/28%. Este modo excluye las ganancias preferentes, los créditos extranjeros AMT y los ajustes especiales AMTI MFS; estos necesitan el formulario completo 6251. Este es un escenario federal limitado de EE.UU.; no produce una declaración de impuestos completa.

2025 / 2026 ingresos federales e impuestos adicionales: fórmula y supuestos

Impuesto de devolución = impuesto sobre la renta después de créditos + impuesto SE regular + Medicare adicional + NIIT + otros impuestos verificados.

Una estimación de planificación para el año fiscal 2025 o 2026 seleccionado que combina ingresos, deducciones y créditos federales apoyados. QBI utiliza una deducción verificada o una hoja de trabajo de un negocio. El EITC utiliza un crédito verificado o una estimación continua. El cálculo adicional del crédito por hijo incluye la alternativa de tres o más hijos en la nómina. El AMT, las cantidades de rendimiento especial y la elegibilidad requieren los insumos verificados indicados. Los cálculos estatales/locales se basan en hipótesis separadas.

2025 / 2026 sucursales estándar de deducción de elegibilidad: fórmula y supuestos

Deducción básica dependiente = min(cantidad básica de estado, max($1,350, ingreso ganado + $450)); agregar la edad elegible/cantidades ciegas.

Se suministra elegibilidad. Verificar la prueba de la edad-65 para el año fiscal seleccionado, junto con la ceguera, dependencia y condiciones especiales de presentación. Seleccione el año fiscal aplicable. Los límites máximos del dólar y las bandas impositivas utilizan los parámetros versionados de ese año; 2025 no incluye la deducción benéfica 2026 no itemizer, piso caritativo, reducción detallada general o mínimo QBI activo-negocio.

Prestaciones imponibles de la Seguridad Social: fórmula y supuestos

Aplicar las bandas de inclusión del 50% y el 85% a la renta provisional; los beneficios imponibles nunca superan el 85% de las prestaciones.

Sólo los beneficios del año actual. Los reembolsos, las elecciones de la suma global de años anteriores y las normas de retroinformación sobre las deducciones requieren hojas de trabajo separadas. Seleccione el año fiscal aplicable. Los límites máximos del dólar y las bandas impositivas utilizan los parámetros versionados de ese año; 2025 no incluye la deducción benéfica 2026 no itemizer, piso caritativo, reducción detallada general o mínimo QBI activo-negocio.

2025 / 2026 deducción superior mejorada: fórmula y supuestos

Por senior elegible: max(0, $6,000 − 6% × MAGI por encima del umbral aplicable).

Los contribuyentes casados deben presentar conjuntamente. Debe establecerse una identificación válida y la elegibilidad de la edad. Esta deducción no reduce la AGI ni la renta provisional para los impuestos de la Seguridad Social. Seleccione el año fiscal aplicable. Los límites máximos del dólar y las bandas impositivas utilizan los parámetros versionados de ese año; 2025 no incluye la deducción benéfica 2026 no itemizer, piso caritativo, reducción detallada general o mínimo QBI activo-negocio.

2025 / 2026 deducciones desglosadas comunes: fórmula y supuestos

Aplicar límites médicos, de SALT y de caridad de años seleccionados. La reducción del 0.5% de los fondos de AGI y de la Sección 68 comienzan en 2026.

Donaciones corrientes en efectivo hasta el 60% de la IGA, sin otras clases de donación ni prórrogas. Otras cantidades desglosadas se suministran después de sus propios límites de elegibilidad. Seleccione el año fiscal aplicable. Los límites máximos del dólar y las bandas impositivas utilizan los parámetros versionados de ese año; 2025 no incluye la deducción benéfica 2026 no itemizer, piso caritativo, reducción detallada general o mínimo QBI activo-negocio.

2025 / 2026 importe del crédito a cargo: fórmula y supuestos

Base de gastos elegible × tasa de año seleccionado: 2025 utiliza un programa de 35% a 20%; 2026 comienza en 50% con la eliminación en dos etapas.

El trabajo, la dependencia, el proveedor y los gastos deben ser verificados. Se trata de un crédito no reembolsable; el importe independiente no se puede utilizar automáticamente en su totalidad. Excluye el SMF especial, las ganancias esperadas y las normas de gastos del año anterior. Seleccione el año fiscal aplicable. Los límites máximos del dólar y las bandas impositivas utilizan los parámetros versionados de ese año; 2025 no incluye la deducción benéfica 2026 no itemizer, piso caritativo, reducción detallada general o mínimo QBI activo-negocio.

2025 / 2026 deducción de propina calificada: fórmula y supuestos

Deducción = max(0, min($25,000, consejos elegibles) − $100 por terminado $1,000 de MAGI por encima del umbral).

Ingrese propinas voluntarias calificadas en efectivo o tarjeta después de confirmar las reglas de ocupación, notificación e identificación del año seleccionado. El MFS no es elegible. Cada empresa tiene su propio techo de ingresos netos. Los cargos de servicio obligatorios no califican, y la deducción no elimina propinas de los ingresos salariales o de impuestos sobre la nómina.

2025 / 2026 deducción por horas extraordinarias cualificadas: fórmula y supuestos

Aplicar el tope individual de $12,500 o $25,000, luego restar $100 por cada $1,000 completado por encima del umbral MAGI aplicable.

Ingrese sólo la prima requerida por el FLSA por encima de la paga regular. El pago total por horas extraordinarias, bonificaciones contractuales y primas estatales no son automáticamente elegibles. Para exactamente 1.5× horas extraordinarias cualificadas, la prima es un tercio de ese pago total. El MFS no es elegible. Seleccione el año fiscal aplicable. Los límites máximos del dólar y las bandas impositivas utilizan los parámetros versionados de ese año; 2025 no incluye la deducción benéfica 2026 no itemizer, piso caritativo, reducción detallada general o mínimo QBI activo-negocio.

2025 / 2026 interés de vehículos personales cualificados: fórmula y supuestos

Superar los intereses elegibles en todos los préstamos a $10,000, luego restar $200 por $1,000 o fracción por encima del umbral de MAGI.

Verificar un préstamo de compra de primer piso después del 2024 para un nuevo vehículo de uso personal con montaje final en EE.UU. y peso/uso calificado. No incluye los intereses deducidos en otra parte. Las refinanciaciones tienen límites de deuda calificados. MFS utiliza el umbral no conjunto; la elegibilidad para vehículos y préstamos debe establecerse por separado. Seleccione el año fiscal aplicable. Los límites máximos del dólar y las bandas impositivas utilizan los parámetros versionados de ese año; 2025 no incluye la deducción benéfica 2026 no itemizer, piso caritativo, reducción detallada general o mínimo QBI activo-negocio.

2025 / 2026 créditos de educación por estudiante: fórmula y supuestos

AOTC: 100% de los primeros $2,000 más 25% de los próximos $2,000 por estudiante elegible; LLC: 20% de hasta $10,000 por retorno; luego eliminaciones y límites de impuestos/reembolsos.

Soporta estudiantes distintos de AOTC y LLC con un límite de gastos compartido LLC. Confirmar los requisitos de estudiante, institución, reporte e identificación para el año seleccionado. La posibilidad de reembolso se basa en la edad del reclamante y en los hechos justificativos. MFS no es elegible; no se recogen identificadores.

2025 / 2026 deducción de intereses por préstamos a estudiantes: fórmula y supuestos

Hasta $2,500 por retorno, con eliminación conjunta de MAGI $170.000–$200,000 para 2025 o $175,000–$205,000 para 2026; otros solicitantes elegibles usan $85,000–$100,000.

Verificar un préstamo de educación calificado legalmente obligado y los intereses reales pagados, excluyendo los préstamos de la pareja/empresario-plan y las prestaciones duplicadas. La MFS y los dependientes reclamables no son elegibles. MAGI se mide antes de esta deducción con los addbacks requeridos. Seleccione el año fiscal aplicable. Los límites máximos del dólar y las bandas impositivas utilizan los parámetros versionados de ese año; 2025 no incluye la deducción benéfica 2026 no itemizer, piso caritativo, reducción detallada general o mínimo QBI activo-negocio.

2025 / 2026 límite de deducción tradicional del IRA: fórmula y supuestos

Deducción = min (contribución, compensación y capacidad anual compartida, límite máximo de deducción dependiente de los ingresos).

La eliminación de ingresos reduce un límite máximo en lugar de prorratear su contribución real. Calcular a los cónyuges por separado con una asignación de compensación verificada. Las interacciones entre el IRA y el Seguro Social pueden requerir la hoja de trabajo coordinada del IRS. Esto no calcula las sanciones por exceso de contribución. Seleccione el año fiscal aplicable. Los límites máximos del dólar y las bandas impositivas utilizan los parámetros versionados de ese año; 2025 no incluye la deducción benéfica 2026 no itemizer, piso caritativo, reducción detallada general o mínimo QBI activo-negocio.

2025 / 2026 deducción QBI de una sola empresa: fórmula y supuestos

Aplicar la fracción SSTB del año seleccionado, el límite escalonado de salario/propiedad y el límite de ingresos imponibles. El mínimo de negocio activo verificado solo se aplica en 2026.

Un negocio verificado. QBI excluye los salarios de los empleados, intereses no comerciales, ganancias de capital y consejos de negocio deducibles, y ya se reduce para las deducciones de nivel de propietario asignables. El mínimo de 2026 $400 requiere al menos $1,000 de QBI calificado activo. Excluye la asignación de pérdidas multinegocios, la agregación, el REIT/PTP y las normas de cooperación. Seleccione el año fiscal aplicable. Los límites máximos del dólar y las bandas impositivas utilizan los parámetros versionados de ese año; 2025 no incluye la deducción benéfica 2026 no itemizer, piso caritativo, reducción detallada general o mínimo QBI activo-negocio.

2025 / 2026 QBI y limitación detallada general: fórmula y supuestos

Para 2026, calcule el QBI antes de la reducción detallada general de la Sección 68, y luego calcule esa reducción usando el QBI. Para 2025, no se aplica ninguna reducción global de la sección 68.

Utiliza una cantidad desglosada verificada por separado y un negocio calificado. Ya deben establecerse todos los requisitos para la deducción, los límites máximos detallados e insumos empresariales cualificados. El QBI y la limitación detallada se aplican por orden legal. Seleccione el año fiscal aplicable. Los límites máximos del dólar y las bandas impositivas utilizan los parámetros versionados de ese año; 2025 no incluye la deducción benéfica 2026 no itemizer, piso caritativo, reducción detallada general o mínimo QBI activo-negocio.

2025 / 2026 estimación de la planificación del crédito de ingresos devengados: fórmula y supuestos

Crédito estimado = min (crédito por fases, máximo de eliminación gradual), sujeto a elegibilidad y al límite de ingresos publicado.

Estimación de planificación continua utilizando parámetros publicados para el año seleccionado. Puede diferir de la tabla de ingreso del IRS. Confirmar por separado las normas de residencia, identificación, dependencia, calificación del hijo, ingreso extranjero y denegación previa. Los niños del EITC pueden diferir de los niños que reciben el crédito fiscal.

Ejemplo práctico

Moneda de ejemplo de referencia: USD. Estos ejemplos fijos no cambian con sus preferencias de calculadora.

Uso de la Estimación de los salarios federales en 2026 ejemplo:

Ingresos salariales ordinarios anuales ($)

85000

Estado de la presentación

Soltero

Ajustes del impuesto federal sobre los ingresos ($)

0

Deducciones desglosadas (0 = estándar) ($)

0

Créditos fiscales no reembolsables ($)

0

Impuestos estatales/locales (importe anual). ($)

0

Aplicar los tramos federales progresivos de 2026 a la renta ordinaria imponible después de la deducción elegida. Calcular los impuestos a la nómina de los empleados por separado.

Resultado del ejemplo

Estas son aportaciones ilustrativas. Cambiar los valores para explorar un escenario diferente.

Qué tener en cuenta

Seleccione 2025 o 2026 en el cálculo federal combinado. Combina ingresos sostenidos, deducciones, créditos e impuestos federales adicionales; las hojas de trabajo especializadas retienen el año fiscal declarado en sus controles.

QBI soporta una deducción verificada o un cálculo de negocio único. El EITC apoya una cantidad verificada o una estimación de planificación continua que puede diferir de la tabla de ingreso-bin del IRS. El cálculo del crédito por hijos incluye la alternativa de tres o más hijos en la nómina de sueldos con sus aportaciones declaradas.

Debe confirmarse la elegibilidad y los ingresos modificados específicos de la hoja de trabajo. Ingrese AMT y cantidades de devolución especial no soportadas por separado, y excluya cualquier cantidad ya calculada aquí de otras deducciones o créditos.

Las comparaciones entre el Estado y el lugar utilizan sus propias hipótesis a tanto alzado y su base imponible. La aritmética de los tramos federales puede diferir del redondeo de las mesas de impuestos; estos escenarios no preparan ni presentan una declaración.

Referencias de las fórmulas

• IRS: 2026 parámetros fiscales federales (se abre en una nueva pestaña)
• SSA: base salarial 2026 (se abre en una nueva pestaña)
• Procedimiento de ingresos del IRS2024-40 (se abre en una nueva pestaña)
• Procedimiento de ingresos del IRS 2025-32 en el IRB 2025-45 (se abre en una nueva pestaña)
• IRS Topic554 Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (se abre en una nueva pestaña)
• Instrucciones del IRS ScheduleSE2025 (se abre en una nueva pestaña)
• IRS Tema 560: Impuestos adicionales de Medicare (se abre en una nueva pestaña)
• Instrucciones IRS1040 Hoja de cálculo de dividendos calificados y ganancias de capital (se abre en una nueva pestaña)
• IRS Topic559 Impuesto neto sobre la renta de las inversiones (se abre en una nueva pestaña)
• IRS Schedule8812 instrucciones (se abre en una nueva pestaña)
• IRS Schedule8812(2025) (se abre en una nueva pestaña)
• IRS Topic556 Impuesto Mínimo Alternativo (se abre en una nueva pestaña)
• Ley Pública 119-21: cambios fiscales y fechas de vigencia (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: Cuadro 1-A deducciones adicionales (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: 2025 consejos y orientación para la transición de horas extras (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: Reglamento final de propinas cualificadas (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: preguntas y respuestas sobre horas extraordinarias calificadas (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: beneficios fiscales para la educación (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: instrucciones de educación-crédito (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: contribuciones a los IRA tradicionales y Roth (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: Plan de jubilación 2025 y límites del IRA (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: Plan de jubilación de 2026 y límites del IRA (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: Imposición de las prestaciones de la Seguridad Social (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: instrucciones de deducción de ingresos empresariales calificadas (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: elegibilidad de crédito a ingresos devengados y hojas de trabajo (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: instrucciones de crédito a cargo (se abre en una nueva pestaña)
• SSA: bases anuales de contribuciones y prestaciones (se abre en una nueva pestaña)
• IRS: instrucciones fiscales mínimas alternativas (se abre en una nueva pestaña)

Las referencias explican los métodos subyacentes; no implican aprobación o revisión profesional individual de Finflo.

Cuestiones comunes