مخطط التدفق النقدي والسيولة

طريقة الاستخدام

بناء توقعات من التوقيت النقدي بدلا من الربح المحاسبي

أدخل النقد المتوفر في بداية التنبؤ وإيصالات المبيعات التي تتوقعها في الشهر الأول. الإيصالات هي الأموال التي تم تحصيلها بالفعل، والتي قد تختلف عن الفواتير الصادرة أو الإيرادات المعترف بها في المحاسبة. النفقات النقدية الثابتة هي الدفعات المتكررة في نفس الشهر. يتم تصميم التكاليف النقدية المتغيرة كنسبة مئوية من إيصالات المبيعات، بحيث ترتفع أو تنخفض مع سيناريو المبيعات.

معدلات النمو شهرية. 2% مركبات زيادة شهرية من شهر إلى آخر؛ وهي ليست مثل الزيادة السنوية التي تبلغ 2%. استخدم المعدلات السلبية لانخفاض الإيرادات أو النفقات، ضمن النطاق المسموح به. قم بإضافة إيصالات التمويل أو شراء المعدات أو الحركات الاستثنائية الأخرى كصفوف لمرة واحدة مع رقم الشهر والاتجاه. لا تتكرر هذه الصفوف تلقائيًا في الأشهر اللاحقة.

مثال على المدرج النقدي مع عجز شهري متكرر

لنفترض أن النقد الافتتاحي هو 30,000، وإيصالات المبيعات الشهرية هي 8,000، والنفقات الثابتة هي 10,000، والتكاليف المتغيرة هي 20% من المبيعات. النفقات المتغيرة هي 1,600، وبالتالي فإن صافي الحرق الشهري المتكرر هو 3,600. مع عدم وجود نمو أو حركات لمرة واحدة، يكون المدرج البسيط 30,000 ÷ 3,600، أو ما يقرب من 8.33 أشهر.

تُظهر توقعات نهاية الشهر 1,200 المتبقية بعد الشهر الثامن والرصيد −2,400 بعد الشهر التاسع. يتم اختراق حاجز الأمان 5,000 في الشهر السابع، عندما ينتهي النقد عند 4,800. وهذه إشارات مختلفة: فالمخزن المؤقت يعطي عتبة تخطيط مبكرة، في حين يحدد الرصيد غير الإيجابي نهاية الشهر الأول عند الصفر أو أقل منه. لا تحدد التوقعات اليوم المحدد الذي سينفد فيه النقد.

استخدم الجدول الزمني لتحديد فجوات التمويل

يفصل الجدول الشهري إيصالات المبيعات والنقدية الأخرى والمصروفات الثابتة والنفقات المتغيرة والنقدية الأخرى. وهذا يجعل حدث الشراء أو التمويل غير المعتاد مرئيًا بدلاً من دفنه داخل معدل النمو. يتضمن أدنى رصيد متوقع الرصيد الافتتاحي في الشهر صفر. التمويل اللازم للحفاظ على الاحتياطي هو الفرق بين الاحتياطي المطلوب وأدنى رصيد، عندما يكون موجبًا.

وتستمر التوقعات تحت الصفر لتظهر حجم الفجوة المحتملة. لا يعتبر الرصيد السلبي بمثابة موافقة مفترضة على السحب على المكشوف أو مصدر تمويل تلقائي. يمكنك إضافة حقنة نقدية مقترحة كسيناريو جديد ومقارنة كيفية تغيير التوقيت. وبالمثل، فإن تأخير المصروفات يغير التوقيت النقدي حتى عندما لا يغير المبلغ الإجمالي المدفوع عبر التوقعات.

أبقِ اختصار النسخ المستمر منفصلاً عن النموذج الكامل

يستخدم مقياس المدرج البسيط صافي الحرق المتكرر للشهر الأول ويستبعد الحركات لمرة واحدة والنمو المستقبلي. إذا لم يتم حرق الأموال النقدية في ذلك الشهر، فإن الاختصار يُبلغ عن عدم حرق الأموال النقدية بشكل متكرر في الشهر الأول بدلاً من عدد لا نهائي من الأشهر. لا يزال من الممكن أن يُظهر التنبؤ مشاكل لاحقة في حالة زيادة التكاليف، أو انخفاض الإيصالات، أو حدوث تدفق خارجي كبير لمرة واحدة.

لا يقوم هذا النموذج بحساب المستحقات أو الدائنين أو تمويل المخزون أو الضرائب أو قواعد الرواتب تلقائيًا. قم بتضمين تأثيراتها النقدية المتوقعة في مدخلاتك حيثما كان ذلك مناسبًا. يجب أن تكون أشهر التنبؤ أرقامًا صحيحة، ويجب أن تقع الحركات لمرة واحدة داخل الأفق المختار. احفظ الحالة الأساسية والبدائل بأسماء واضحة، ثم قم بتحديث الأرصدة والافتراضات الفعلية عند توفر معلومات جديدة.

التدفق النقدي الشهري والمدرج: الصيغة والافتراضات

النقد الختامي = النقد الافتتاحي + إيصالات المبيعات + التدفقات الداخلة الأخرى − النفقات الثابتة − النفقات المتغيرة − التدفقات الخارجة الأخرى. مدرج الحرق المستمر = النقد المبدئي ÷ صافي الحرق المتكرر في الشهر الأول.

مركبات النمو شهرية من الشهر الأول. يتم تطبيق كل حركة لمرة واحدة في الشهر المحدد لها. الصفوف الشهرية هي توقعات نقدية، وليست بيانات أرباح مستحقة. وتمثل الأرصدة السلبية فجوة تمويلية؛ ولا يفترض النموذج أن المقرض يوفر الفارق.

مثال عملي

المرجع مثال العملة: USD. هذه الأمثلة الثابتة لا تتغير مع تفضيلات الآلة الحاسبة.

استخدام ال التدفق النقدي الشهري والمدرج مثال:

فتح الرصيد النقدي ($)

30000

المقبوضات النقدية للشهر الأول من المبيعات ($)

8000

نمو إيصالات المبيعات الشهرية (%)

0

المصروفات النقدية الثابتة للشهر الأول ($)

10000

نمو النفقات الثابتة الشهرية (%)

0

التكاليف النقدية المتغيرة كحصة من المبيعات (%)

20

الحد الأدنى من المخزن المؤقت للسلامة النقدية ($)

5000

طول التوقعات (أشهر)

12

الحركات النقدية لمرة واحدة

لا يوجد

النقد الختامي = النقد الافتتاحي + إيصالات المبيعات + التدفقات الداخلة الأخرى − النفقات الثابتة − النفقات المتغيرة − التدفقات الخارجة الأخرى. مدرج الحرق المستمر = النقد المبدئي ÷ صافي الحرق المتكرر في الشهر الأول.

نتيجة المثال

• Month zero is your starting balance. Cash reaches zero or below when the period-ending balance is nonpositive; intramonth timing is not modeled.
• Constant-burn runway excludes growth and one-time movements. The full monthly forecast includes them.

وهذه مدخلات توضيحية. تغيير القيم لاستكشاف سيناريو مختلف.

ما يجب أن نأخذ في الاعتبار

استخدم عملة واحدة طوال الوقت. يؤدي اختيار العملة إلى تغيير التسميات، وليس أسعار الصرف. قم بالحساب، ثم احفظ السيناريو المسمى في مساحة العمل الخاصة بي للاحتفاظ به في هذا المتصفح؛ تصدير نسخة احتياطية لمساحة العمل لنقلها إلى جهاز آخر.

مراجع المعادلات

• SBA: إدارة الشؤون المالية لعملك (يفتح في لسان جديد)

المراجع شرح الأساليب الأساسية؛ أنها لا تعني تأييد أو مراجعة مهنية فردية من فينفلو.

الأسئلة الشائعة